Eigendomsstrategie en Vermogens­structurering van het Familiebedrijf

In de­ze twee­daag­se ver­die­pings­cur­sus wor­den de kern­vra­gen van de ei­gen­doms­stra­te­gie bin­nen de con­text van de ver­mo­gens­struc­tu­re­ring ge­plaatst. Bij el­ke kern­vraag wor­den de re­le­van­te fis­caal-ju­ri­di­sche aan­dachts­pun­ten diep­gaand be­han­deld aan de hand van con­cre­te si­tu­a­ties uit de prak­tijk.

Een in­te­gra­le ca­sus dient daar­bij als ro­de draad. Met de in­zich­ten uit de­ze mo­du­le wordt jouw po­si­tio­ne­ring als in­hou­de­lijk pro­ces­re­gis­seur sterk be­vor­derd. Deel­na­me is mo­ge­lijk als je ver­trouwd bent met de ba­sis­con­cep­ten uit de fa­mi­lie­be­drijfs­kun­de.

Inhoud

Inhoud
Dag 1
Inhoud
Dag 2

Blok 1

Fis­caal/ju­ri­disch ka­der van een fa­mi­lie­be­drijfs­op­vol­ging. Q&A met con­tro­le­vra­gen over de li­te­ra­tuur. In­tro­duc­tie ba­sis­va­ri­an­ten fa­mi­lie­be­drijfs­op­vol­ging: In­groei via vof / Cum­prefs / Ver­koop / Schen­king.

Blok 2

Toe­lich­ting op de ba­sis­va­ri­an­ten: over­we­gin­gen, aan­dachts­pun­ten en knel­pun­ten. Groeps­op­dracht met als vraag­stel­ling van­uit wel­ke per­spec­tie­ven en hoe een be­lan­gen- en sce­na­rio af­we­ging moet wor­den ge­maakt.

Blok 3

In­tro­duc­tie en be­spre­king van een prak­tijk­ca­sus over een her­struc­tu­re­ring in het ka­der van een es­ta­te plan­ning. Groeps­op­dracht met als vraag­stel­ling hoe en waar­om de­ze uit­gang­si­tu­a­tie tot stand is ge­ko­men.

Blok 4

Ver­bre­ding van de prak­tijk­ca­sus ge­richt op de kop­pe­ling naar de ei­gen­doms­stra­te­gie. Ple­nai­re dis­cus­sie om in kaart te bren­gen wel­ke knel­pun­ten in de­ze ca­sus op het ter­rein van de ei­gen­doms­stra­te­gie aan de or­de zijn.

Blok 5

Groeps­op­dracht en ple­nai­re be­spre­king ge­richt op het toe­pas­sen van de fa­mi­lie ge­bon­den cor­rec­ties op de hui­di­ge ei­gen­doms­struc­tuur. Bij­zon­de­re aan­dacht voor RC ver­hou­din­gen, pen­si­oen, di­vi­dend­po­li­tiek, de po­si­tie van cum­prefs hou­ders ver­sus ge­wo­ne aan­deel­hou­ders, uit­koop van fa­mi­lie­le­den en het ba­lan­ce­ren van sa­la­ris, di­vi­dend en exit­re­ge­lin­gen.

Blok 6

Ver­bre­ding van de ca­sus met ma­na­ge­ment/per­so­neels­ge­bon­den aan­pas­sin­gen en het aan­trek­ken van ex­tern ka­pi­taal. Bij­zon­de­re aan­dacht wordt ge­schon­ken aan winst­de­lings­re­ge­lin­gen, op­ties op aan­de­len, SAR en per­so­neels­par­ti­ci­pa­tie, aan­de­len ko­pen met le­nin­gen, deel­ne­mings­vrij­stel­ling en aan­dachts­pun­ten box 3.

Blok 7

Ver­die­ping van de fa­mi­lie­ver­mo­gens­struc­tu­re­ring ge­richt op de sa­men­hang tus­sen fa­mi­lie­ver­mo­gens­al­lo­ca­tie en on­der­ne­mings­fi­nan­cie­ring. Bij­zon­de­re aan­dacht voor af­trek­baar­heid van bank­ren­te ver­sus niet-af­trek­baar­heid van cum­pref, fis­ca­le aan­dachts­pun­ten van be­drijfs­fi­nan­cie­ring en ver­mo­gens­struc­tu­re­ring en vrucht­ge­bruik struc­tu­ren.

Blok 8

Fa­mi­lie­ver­mo­gens­vraag­stuk­ken bui­ten het be­drijf, waar­on­der ei­gen wo­ning, be­drijfs­pan­den, pri­vé be­leg­gin­gen, deel­ne­min­gen en be­ta­ling van erf­be­las­ting in re­la­tie tot es­ta­te plan­ning en fi­nan­ci­ë­le plan­ning. Spe­ci­fie­ke aan­dacht voor ge­vol­gen van hu­we­lijk, schei­den en (BOR bij) schen­ken.

Blok 9

Fis­ca­le en an­de­re ge­vol­gen van over­lij­den. Ook hier spe­ci­fie­ke aan­dacht voor de BOR. Daar­bij komt ook on­der­scheid tus­sen be­leg­gings­ver­mo­gen en on­der­ne­mings­ver­mo­gen naar vo­ren.

Blok 10

In­te­gra­tie en jouw rol in het ge­heel. Ben je spe­ci­a­list in het pro­ces of pro­ces­re­gis­seur? Fo­cus op het pro­ces, waar­on­der het sa­men­wer­ken met de an­de­re ad­vi­seurs. Te­vens aan­dacht voor het over­leg met de fis­cus.

Meer toegevoegde waarde op het snijvlak familie/bedrijf

De opzet van deze cursus is uniek, omdat bij de behandeling van de techniek doorlopend wordt teruggegrepen naar de achterliggende kernvragen van de eigendomsstrategie. Deze wisselwerking bevordert in hoge mate de toegevoegde waarde van de procesregisseur. In twee dagen tijd wordt inzicht gegeven in de meest voorkomende opvolgingsstructuren van een familiebedrijf en veel voorkomende andere uitdagende situaties en gebeurtenissen die van (grote) invloed op de vermogensstructuur van familie en bedrijf en daarmee op de onderlinge familiale verhoudingen. Een praktijkcasus dient als rode draad door het programma. Deze wordt al naar gelang de behandeling van de onderwerpen steeds verder uitgebreid met dilemma’s waarvoor verschillende alternatieven op het terrein van de eigendomsstructurering een uitkomst kunnen bieden.

Lees meer

Je krijgt een goed inzicht in deze alternatieven en handvaten aangereikt om te toetsen welke het meest passend zou kunnen zijn, rekening houdend met de specifieke omstandigheden van een klant. Uitleg over de inhoud wordt regelmatig afgewisseld met groepsopdrachten waarin je leert om situaties vanuit verschillende perspectieven te beschouwen en te beoordelen. Voorbereidende literatuur moet er voor zorgen dat de deelnemers vanuit een gemeenschappelijke kennisbasis aan de cursus deelnemen, zodat ook het tempo van het leerproces kan worden geborgd.

Veel aandacht gaat uit naar de klassieke knelpunten in de financiële verhoudingen binnen de familie en tussen de familie en het bedrijf in het MKB, waaronder de pensioenproblematiek, RC-verhoudingen, het uitbalanceren van salaris en dividend en problemen ingeval van vroegtijdig overlijden van de overdrager. Valkuilen bij de toepassing van de BedrijfsOpvolgingsFaciliteit (BOF of BOR), de structurering van ingroeiregelingen via de vof, het inzetten van cumprefsstructuren en verkoop/schenking van het bedrijf komen uitgebreid aan de orde.

Deze cursus dient tevens om de kennis op fiscaal/juridisch terrein (voor zover relevant voor de rol van financieel regisseur), te actualiseren en om de deelnemers vanuit verschillende disciplines een gemeenschappelijk kennisbasis aan te reiken ter bevordering van een integrale klantbenadering.

Bedrijfsopvolging staat centraal, maar:

.. aanverwante onderwerpen worden diepgaand behandeld. Denk hierbij aan:

  • Samenhang vermogensstructurering zakelijk en privé
  • Financieringsverhoudingen in familieverband
  • Erven en schenken van ondernemingsvermogen
  • Huwelijksvermogensrecht en testamenten in relatie tot ondernemingsvermogen
  • Uitkoop van familieleden
  • Participeren door derden
  • Financiering van de groei van de onderneming

Voor wie

  • Voor ervaren professionals die affiniteit hebben met de complexiteit van het familiebedrijf en een leergang hebben gevolgd waarin de basisbeginselen van de familiebedrijfskunde zijn behandeld.
  • Kleine groepen van maximaal 16 deelnemers ter bevordering van aandacht voor praktijksituaties die door de deelnemers worden ingebracht. Ruimte voor interactie tussen de deelnemers.

Belangrijkste kenmerken

  • Een rode draad casus uit de praktijk van het MKB loopt door de cursus heen met nadrukkelijke aandacht voor de fiscaal/juridische knelpunten die liggen op het snijvlak van zakelijk en privé
  • Uitreiking van en toelichting op vragenlijsten met concrete verdiepingsvragen voor elke kernvraag van de eigendomsstrategie
  • Deelname mogelijk op individuele basis en in koppels uit eenzelfde organisatie (aanbevolen)
  • Voorbereidende literatuur dient ter bevordering van het juiste kennisniveau en borging van het tempo tijdens de cursus
  • Levendige wisselwerking tussen kennisoverdracht, groepsopdrachten en plenaire discussies
  • Tijdens de verdiepingscursus worden ook verschillende juridische aspecten van de governance benoemd voor zover relevant voor de uitwerking en uitvoering van de eigendomsstrategie

Leerdoelstellingen

  • Je krijgt een totaal overzicht van financiële, fiscale en juridische aspecten in relatie tot financiële en emotionele afwegingen van de familie
  • Je krijgt meer grip op de inhoudelijke sturing van het proces met betrekking tot de eigendomsstrategie
  • Je vergaart meer kennis over specifiek voor familiebedrijven relevante knelpunten op het terrein van de vermogensstructurering
  • Je brengt een stevige inhoudelijke verdieping aan op de basisbeginselen die tijdens de Leergang Familiebedrijfskunde aan de orde zijn gekomen
  • Je krijgt een beter begrip van de eigen invalshoeken ten opzichte van die van andere professionele adviseurs
  • Je zal de rol van procesregisseur nog effectiever kunnen voeren

Meer grip op de inhoudelijke sturing van het proces

Als professional in de zakelijke dienstverlening bevorder je het scheppen van de juiste randvoorwaarden voor een constructieve relatie van de familie met het bedrijf. Voor een Vertrouwde Adviseur betekent dit dat niet alleen de financiële aspecten van beide sferen goed op elkaar moeten worden afgestemd, maar vooral ook de relevante fiscale en juridische aandachtspunten in de juiste samenhang met de financiële afwegingen moeten worden gebracht. Dat vergt een procesmatige aanpak waarin de eigendomsstrategie van de familie als uitgangspunt dient.

Lees meer
De basisbeginselen van deze procesmatige aanpak en de kernvragen op het terrein van de eigendomsstrategie zijn tijdens de Leergang Familiebedrijfskunde aan de orde gekomen. Deze cursus is een vervolg hierop en er wordt een verdieping aangeboden op de fiscale en relevante juridische aandachtspunten die betrekking hebben op de integrale vermogensstructurering van het familiebedrijf cq. ondernemende familie. Daarmee kan je als Vertrouwde Adviseur een diepgaander vervolg geven op de kernvragen van de eigendomsstrategie met een scherpere aansluiting van de eigen invalshoek op die van de accountant, belastingadviseur, bankier en notaris / juridisch adviseur. Met deze kennisverdieping krijg je meer grip op het proces omdat je de klant kan aangeven hoe de aspecten op de financiële en fiscaal juridische vakterreinen op elkaar ingrijpen, welke verschillende overwegingen relevant zijn en met welke mogelijke consequenties rekening moet worden gehouden. Met het kunnen formuleren van de juiste vragen op deze terreinen wordt het gemakkelijker om sturing te geven aan het proces, simpelweg omdat je helpt het overzicht te bewaren en de samenhang te bewaken in samenwerking met de andere adviseurs.

De bedrijfsopvolging vormt een belangrijk uitgangspunt voor deze cursus, maar tegelijkertijd worden veel aanverwante onderwerpen behandeld die inzetbaar zijn voor de (her)structurering van de vermogens- en financieringsverhoudingen binnen de familie en tussen de familie en het bedrijf naar aanleiding van andere veranderingen die zich kunnen voltrekken binnen de familie en het bedrijf (zoals een uitkoop van familie of de financiering van een groeikans).

Wat krijg je er extra bij?

  • Toegang tot de Virtual Campus met een uitgebreide familie­bedrijfs­kundige bibliotheek
  • Certificaat van deelname met een presentje van een eeuwenoud familiebedrijf

Praktisch

Inschrijven

Datum, tijd en locatie

2022 najaar
6 oktober en 1 november

9:00 – 17:00u

Landgoed Anderstein Maarsbergen
Meer info >>

Prijs

  • € 1.375 per deelnemer ex BTW
  • Kortingsregeling bij meer deelnemers
    Meer info >>
  • Na inschrijving ontvangt u een factuur
  • Vervanging van een deelnemer door een collega is toegestaan

Accreditatie

RB
 :
 14 PE punten
KNB
 :
 14 PE punten
RV
 :
 14 PE punten
NBA
 :
 14 PE uren
NOB
 :
 14 PE punten
NOVA
 :
 14 PE punten

Docenten

Jurgen Geerlings

Paul Schut

Meer info >>
Jurgen Geerlings

Jurgen Geerlings

Meer info >>

Vragen

Jurgen Geerlings

Jurgen Geerlings

Heb je vra­gen over de­ze op­lei­ding of over mo­ge­lijk­he­den voor een maat­werk­cur­sus voor jouw or­ga­ni­sa­tie?

Ik be­ant­woord ze graag.

06 53 54 89 71
info@familiebedrijfskunde.nl